Wat is een Shell-bedrijf? Een blik op hoe en waarom ze bestaan ​​| SoFi (2023)

Een shell-bedrijf, ook wel een shell-bedrijf genoemd, verwijst naar elk juridisch gestructureerd bedrijf dat geen significante activa of bedrijfsactiviteiten heeft. In de populaire cultuur worden ze vaak gebruikt om illegale activiteiten te verbergen of om de eigenaren van een bedrijf te verbergen voor wetshandhavers, het publiek of beide. Shell-bedrijven zijn echter niet illegaal en hebben een aantal legitieme toepassingen.

Als zakelijke entiteiten zijn ze er om de bezittingen van de eigenaar van het lege bedrijf te beschermen en soms te verbergen of op zijn minst verkeerd voor te stellen. Maar er is niets noodzakelijkerwijs illegaals aan de lege vennootschappen zelf. Het is belangrijk om niet alleen de definitie van lege vennootschappen te begrijpen, maar ook te herkennen hoe en waarom ze door bedrijven en mensen worden gebruikt.

Hoe ontstaan ​​Shell-bedrijven?

Er zijn meerdere manieren om een ​​lege vennootschap op te richten. Meestal maken mensen of bedrijven die nieuwe lege vennootschappen lanceren gebruik van een geregistreerde agent in het land waar het bedrijf zijn statutaire zetel zal hebben. In de Verenigde Staten zouden lege vennootschappen zich dus moeten registreren bij de Securities and Exchange Commission.

In de meeste landen moet de agent zijn of haar naam en de naam van een eigenaar of aandeelhouder-directeur registreren. De kosten voor het oprichten en legaal registreren van een bedrijf variëren van land tot land, van enkele duizenden dollars tot enkele honderdduizenden dollars.

Omdat ze 'leeg' zijn, kunnen lege vennootschappen per definitie veel dingen doen. Ze kunnen bank- en makelaarsrekeningen openen. Ze kunnen geld overmaken naar en vanuit hun thuisland. Ze kunnen onroerend goed of andere bedrijven kopen en verkopen. En bezit de auteursrechten en verdien royalty's op die auteursrechten.

Waarom bestaan ​​Shell-bedrijven?

Mensen en bedrijven gebruiken om legitieme redenen lege vennootschappen in een groot aantal legitieme bedrijven. Deze kunnen worden gebruikt als vehikel om geld in te zamelen, als rechtspersoon om te proberen een ander bedrijf over te nemen via eenomgekeerde fusie, of als rechtspersoon om vorm te geven aan een onderneming die een beursnotering beoogt.

Shell-maatschappijen bieden belastingvoordelen

Veel lege vennootschappen opereren in een juridisch grijs gebied, waar grote bedrijven en rijke individuen ze kunnen gebruiken om belastingen te ontwijken.

Een groot aantal bedrijven heeft manieren gevonden om hun winsten te verschuiven naar offshore-shell-bedrijven om te profiteren van goedkopere of mildere belastingregimes in andere landen. Amerikaanse bedrijven zouden lege vennootschappen kunnen opzetten in landen met goedkope arbeidskrachten, waar ze al begonnen zijn een deel van hun activiteiten uit te besteden.

Bedrijven zijn niet de enigen die lege vennootschappen gebruiken om belasting te ontlopen. Rijke mensen over de hele wereld gebruiken lege vennootschappen, gevestigd over de hele wereld, om hun inkomsten en rijkdom te verbergen voor de regeringen van de landen waarin zij floreren.

Dit wijdverbreide gebruik van lege vennootschappen om op legale wijze belastingen te ontwijken werd onmogelijk te negeren na de publicatie van de Panama Papers in 2016. De 11,5 miljoen documenten in het lek lieten zien hoe de rijken 214.488 buitenlandse lege vennootschappen gebruikten om belastingen in hun thuisland te ontwijken en tot een mondiaal schandaal. “Het is niet zo dat ze wetten overtreden”, zei de toenmalige president Barack Obama destijds. “Het komt doordat de wetten zo slecht zijn ontworpen dat ze mensen in staat stellen, als ze genoeg advocaten en voldoende accountants hebben, te ontsnappen aan de verantwoordelijkheden waaraan gewone burgers moeten voldoen.”

Shell-maatschappijen bieden minder risico en meer kansen

Belastingontwijking is niet de enige reden waarom een ​​bedrijf een lege vennootschap zou moeten oprichten. Het zou een lege vennootschap kunnen oprichten die in het ene land actief kan zijn en de andere activiteiten kan beschermen tegen juridische, politieke en financiële risico's die verband houden met dat land. Op deze manier kan het moederbedrijf, als er iets misgaat in het land waar het actief is, zijn blootstelling beperken door – althans op papier – offshore te bestaan.

Een bedrijf kan ook een lege vennootschap in een ander land opzetten om toegang te krijgen tot nieuwe regio's. Een bedrijf zou een lege vennootschap kunnen opzetten in Panama of Zwitserland om toegang te krijgen tot de lokale zakengemeenschap en contacten en informatie te vinden die het bedrijf naar zakelijke kansen in Latijns-Amerika of West-Europa zouden kunnen leiden.

Shell-maatschappijen kunnen als SPAC's worden gebruikt

Terwijl lege vennootschappen de krantenkoppen halen in verband met twijfelachtige belastingontduikingsplannen of de wijdverbreide misstanden die in de Panama Papers worden beschreven, zijn ze onlangs om minder snode redenen weer in het nieuws verschenen. Dit gebeurde met het gebruik van lege vennootschappen inacquisitiebedrijf voor speciale doeleinden of SPAC.

Volgens sommige schattingen zijn er bijna 500 lege vennootschappen die in aanmerking komen als SPAC's. Dit zijn bedrijven die uitsluitend zijn opgericht om kapitaal aan te trekken via een beursintroductie (IPO), die vervolgens een reeds operationeel bedrijf zal kopen. SPAC's zijn een soort 'blanco chequebedrijf'. En hoewel deze bedrijven al tientallen jaren bestaan, zijn ze de laatste jaren steeds populairder geworden.

Deze bedrijven geven een beursintroductie uit en houden het geld vervolgens in een trust, totdat het managementteam van de SPAC een bedrijf kiest en het koopt. En als de SPAC geen bedrijf kan vinden om te kopen, of het bedrijf of de bedrijven die zij leuk vindt niet binnen een gestelde termijn (vaak vierentwintig maanden) kan kopen, beloven de managers de SPAC te liquideren en investeerders hun geld terug te geven.

Geadviseerd:Wat is een beursintroductie?

Shell-bedrijven en duistere deals

Hoewel er veel legitieme toepassingen zijn voor lege vennootschappen, gebruiken criminelen deze ook om hun activiteiten en bezittingen tegen de autoriteiten te beschermen. En terwijl verschillende rechtsgebieden met elkaar concurreren om zaken, ontstaan ​​er regelmatig nieuwe mazen in de wet. In Panama, de Britse Maagdeneilanden, Nevada en Delaware, om er maar een paar te noemen, gelden strikte wetten die de overheid verhinderen de uiteindelijk gerechtigde van een bepaald lege vennootschap bekend te maken.

En voor creatieve financiers zijn er altijd nieuwe manieren om lagen van anonimiteit toe te voegen, zoals valse bedrijfsdirecteuren, die ermee instemmen hun naam voor een paar dollar te ondertekenen. Er zijn manieren om aspirant-bestuursleden te vinden onder professionals die zich in deze zaken specialiseren, en er zijn ook manieren om ambitieuze bestuursleden te vinden in landen en staten met handige belasting- en privacywetten.

De afhaalmaaltijd

De meeste beleggers zouden bij de dagelijkse handel geen gebruik maken van lege vennootschappen, maar zouden kunnen overwegen een deel van hun portefeuilles onder te brengen in een SPAC. Het is belangrijk om te onthouden dat dit zo isspeculatieve en risicovolle beleggingen, dus ze zijn niet voor elke portefeuille zinvol.

Of u nu wilt beleggen in SPAC's of een ETF,begin met beleggenvandaag nog door een rekening te openen op het SoFi Invest®-platform. SoFi Invest biedt een actieve beleggingsoplossing waarmee u aandelen, ETF's en andere beleggingen kunt kiezen. SoFi Invest biedt ook een geautomatiseerde beleggingsoplossing die uw geld voor u belegt op basis van uw doelstellingen en risico.

Fotocredit: iStock/akinbostanci

SoFiInvest®
De verstrekte informatie is niet bedoeld als financieel of beleggingsadvies. Bovendien bieden prestaties uit het verleden geen garantie voor toekomstige resultaten.
Beleggingsbeslissingen moeten gebaseerd zijn op de specifieke financiële behoeften, doelstellingen en het risicoprofiel van een individu. SoFi kan toekomstige financiële prestaties niet garanderen. Adviesdiensten aangeboden via SoFi Wealth, LLC. SoFi Securities, LLC, lidFIN /SIPC . SoFi Invest verwijst naar de drie investerings- en handelsplatforms die worden beheerd door Social Finance, Inc. en zijn dochterondernemingen (hieronder beschreven). Op individuele klantaccounts kunnen de voorwaarden van toepassing zijn die van toepassing zijn op een of meer van de volgende platforms.
1) Geautomatiseerd beleggen: Het Automated Investing-platform is eigendom van SoFi Wealth LLC, een bij de SEC geregistreerde beleggingsadviseur (“Sofi Wealth”). Makelaarsdiensten worden aan SoFi Wealth LLC geleverd door SoFi Securities LLC, een aangesloten SEC-geregistreerde broker-dealer en lid van FINRA/SIPC (“Sofi Securities”).
2) Actief beleggen: Het Active Investing-platform is eigendom van SoFi Securities LLC. De clearing en bewaring van alle effecten wordt verzorgd door APEX Clearing Corporation.
3) De cryptocurrency wordt aangeboden door SoFi Digital Assets, LLC, een bij FinCEN geregistreerd bedrijf voor gelddiensten.
Voor aanvullende informatie over de hierboven beschreven SoFi Invest-platforms, inclusief de staatslicentie van Sofi Digital Assets, LLC, gaat u naarwww.sofi.com/legal. Noch vertegenwoordigers van beleggingsadviseurs van SoFi Wealth, noch geregistreerde vertegenwoordigers van SoFi Securities ontvangen een vergoeding voor de verkoop van een product of dienst die via een SoFi Invest-platform wordt verkocht. De hierin opgenomen leningproductinformatie mag niet worden opgevat als een aanbieding of prekwalificatie voor een leningproduct aangeboden door SoFi Bank, N.A.SOIN0421162